Лучшие практикумы
Финансового управления

Урок 5

Спланировать следующий месяц. План доходов. 1-й тип предприятий

Для большинства руководителей основной преградой планирования является неумение и непонимание, как правильно определить план доходов. Т.е. главной цифры Бюджета см. Пример 1.

Пример 1

Основными сомнениями при постановке планового значения, кроме жалоб на страну, специфику рынка и погоду, являются:

• неверие в реалистичную точность прогнозов, а значить – бесполезность;
• «страх» поставить заниженные или завышенные планы, которые демотивируют сотрудников;
• ложная подмена философии планирования как достижения целей на «обывательский» принцип – «угадал, не угадал»

Напомню, уважаемые коллеги, идеология Финансового Контроллинга – это принцип:

Этот принцип определяет три шага в планировании доходной части Бюджета:

Рассмотрим процедуру планирования, разделив предприятия на два типа:

• 1-й тип: предприятия с регулярными продажами, у которых количество не нулевых дней кассы в месяц больше 7-ми в месяц (такие предприятия составляют практически 90%);
• 2-й тип: предприятия с продажами, у которых количество не нулевых дней кассы в месяц меньше 7-ми в месяц (такие предприятия составляют около 10%).

Шаг 1

Для предприятий 1-го типа мы рассмотрели в Уроке №2 прогнозирование выручки в течение текущего месяца. При этом использовались формальные методы прогнозирования по кассе нарастающим итогом с помощью ресурса finance-controlling.net (см. Пример 2)

Пример 2

Обращаю Ваше внимание! Математические методы также позволяют в полной мере прогнозировать с текущего месяца в последующий!!!

Образно это выглядит так — Пример 3.

Пример 3

Вы можете использовать finance-controlling.net для прогнозирования доходной части вашего Бюджета доходов и расходов за счет режима прогнозирования – «По последним дням». Включив на графике этот режим и взяв за основу последние 10-14 дней из прошлого месяца (см. Пример 4)

Пример 4

Ваш план может и должен учесть и сезонность. Опыт прошлых лет – соотношение выручки (товарооборота) текущего месяца к последующему, т.е. коэффициент сезонности, уточнит Ваш прогноз. Это предусмотрено в finance-controlling.net (см. Пример 4, кнопка – коэффициент сезонности).

Шаг 2

Формальный прогноз в шаге 1 отражает, чего Вы можете достигнуть, если маркетинг в организации отсутствует. Маркетинг – единственная функция бизнеса, отвечающая за доходную часть бюджета. Если Вам не нравятся результаты продаж, то изменить это может только маркетинг.

Задача любого руководителя инициировать и управлять процессом разработки и реализации маркетинговых мероприятий, направленных на улучшение результатов продаж и достижение Бюджетных целей. «Маркетинг настолько важная функция, что директор компании не имеет право отдать ее «на откуп» директору по маркетингу» — утверждал Серхио Займан, знаменитый директор по маркетингу Компании «Кока-кола».

Увеличьте плановое число доходной части с учетом ожиданий результатов маркетинговых усилий. И не верьте маркетологу, что это спрогнозировать нельзя! В последующих уроках мы рассмотрим эту тему.

Ваша задача превратить Бюджет Компании с документа, отражающего статистику, в управленческий документ достижения Целей. Этим и проверяется профессионализм менеджера.

Шаг 3

Утверждение планового значения продаж – доходной части Вашего Бюджета доходов – это не просто поставить подпись в Бюджете. Это еще и

• процедура обучения ваших руководителей продаж и других руководителей брать на себя ответственность за достижение целей;
• обоснование целей и понимание, что достижение целей требует профессиональных усилий и напряженного труда;
• умение достигать цели, иногда даже «вопреки».

Простая статистика прошлых лет редко позволяет повышать зарплату, брать в аренду более удобные офисы, платить повышающиеся налоги, цены на бензин, газ, электроэнергию и др. Прошлое может подсказать, что нельзя делать, но не что нового можно сделать!!!

Рекомендую следующую «обучающую» процедуру утверждения доходной части Бюджета, полезную на первых месяцах введения такой культуры управления.

Гарантированный результат:

• Ваши руководители не будут занижать планы,
• Вы и Ваши подчинённые начнете доверять науке и finance-controlling.net,
• Ваши планы будут реалистичны,
• Ваш бюджет увеличится на установленные ставки.

Пример 5

Целеполагание – установление целей – это философия Бюджетного процесса, а не констатация статистических данных. Только такая философия управления позволяет развиваться Компаниям.

На сайте finance-controlling.net формирование Бюджета доходов и расходов месяца осуществляется автоматически, как следствие заполнения формы Управление Денежными потоками.